240 私信
这个人很懒,暂无签名信息
  • 农民工工资

    农民工工资专用账户和农民工预储金账户、建设领域农民工劳动报酬保证金,这几个是一回事吗,都是哪一方开的专户,有什么区别?

  • 建筑业差额纳税

    建筑业差额纳税,可以减去当期支付的分包款后计算税额,扣除的分包款必须有合法的凭证,那是不是只要取得分包款的合法凭证就可以在当期扣除,不必实际支付分包的款项。形成往来欠款应该也算正常吧

  • 预收款预交税款

    同一地级市的施工企业,收到预收款的时候是否一定预缴增值税,听说有的税局说不用预缴

  • 购入的服务需要交印花税吗?

    购入的生活服务,需要交印花税吗?主要是为了运输的一种服务,但是不是物流也不以属于交通运输。

  • 预交税款的时间

    异地施工什么时候去当地税务局预缴税款,收到预收款时多长时间,开了发票多长时间,代开的应该是代开当时就预缴了吧?国家税务总局公告2016年第17号规定:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。这个时间是开票或者预收款当月还是开票或收到预收款后的次月申报期之前都可以。

  • 建筑业预交税款申报

    一般纳税人异地施工企业预缴增值税的时候,没有超10万或30万,当时没有在施工地预缴教育费附加和地方教育费附加,申报的时候需要缴纳教育费附加,如何申报,都可以在机构所在地地申报吗,但是教育费附加的计税依据跟城建税的计税依据不一致,报表保存不了

  • 公司间的债权转让所涉及的税费问题

    甲公司欠乙公司材料款10万,乙公司已为甲公司开票,乙公司欠丙个人10万,现可以签订一个三方的债权转让协议把乙对甲的债权转给丙吗?请问转让时会涉及到什么税?这种算是非货币性资产交换中的债权与债权的交换吗?

  • 附加税预缴

    异地施工企业预缴增值税的时候,没有超10万或30万,当时没有在施工地预缴教育费附加和地方教育费附加,申报的时候销售额超过30万,需要缴纳教育费附加,如何申报,都可以在机构所在地地申报吗,但是教育费附加的计税依据跟城建税的计税依据不一致。

  • 建筑业会计和税务不一致

    工程施工已经建造,发生相应的成本费用,但是合同中并未约定付款期限,也并没有开具发票或收到款项,没有产生税法上的纳税义务,不用申报纳税,但会计上仍然按照完工进度确认收入和成本,在确认收入的同时确认应交税费-待转销项税额,这种情况下,申报的收入和会计上存在不一致,有影响吗?或者我是否可以在会计上也一直不确认收入结转成本呢?

  • 建筑业预收款的界定

    建筑业收到预收款要预缴税款,那么这个预收款如何界定,仅是施工之前收到的款属于预收款吗,施工的过程中收到的款大于应该结算的款算预收款吗?还是只是作为进度款就行,不用预交税款,还是要作为进度款预缴税款,收到进度款也算纳税义务发生时间?

  • 异地提供建筑服务,什么时候预缴增值税?

    异地施工,什么时候预交增值税,仅是收到预收款的时候去预缴吗,如果没有收到预收款的什么时候去预缴,是纳税义务发生时预交吗?如果同时有收到预收款是只有在收到预收款的时候预交吗,后期纳税义务发生还需要预交吗?对于同一行政区划的在收到预收款时必需要向机构所在地预缴吗?

  • 建筑服务预收款如何开票?

    财税[2017]58号 财政部 国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知将纳税人提供建筑服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天作废。那么建筑服务收到预收款时可以开具不征税的发票吗?如果开具建筑服务的发票是不是就不符合规定了,属于提前开具发票了。如果开具了不征税发票对后期会有什么影响吗?

  • 建筑业账务和税务处理

    建筑业是按照完工进度确认收入的,但是如果实际没有按照完工进度开具发票的话,一定是按照无票收入申报纳税吗,后期开了票再冲减无票收入这样申报吗?如果这样的话,这样申报的时候会很多,无票收入经常冲减会经常出现负数,有影响吗?还是说可以直接按照什么时候开具发票什么时候确认收入,这样的话很容易出现收入成本不配比的情况。

认证信息
财税实务问题答疑
个人介绍
暂无介绍