疫情期间享受免税的,免税销售额如何确定

2020-02-19 09:38发布

1月份开的带税率普票,这个月申报按照免税申报,怎么填写免税销售额呢,票面不含税额是10万,税额是6千,免税销售额是填10万还是10.6万?

1月份开的带税率普票,这个月申报按照免税申报,怎么填写免税销售额呢,票面不含税额是10万,税额是6千,免税销售额是填10万还是10.6万?

1条回答
秦菊玲
2楼-- · 2020-02-21 15:35

《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告国家税务总局公告》(2020年第4号)规定,适用免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时,应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次;在办理消费税纳税申报时,应当填写消费税纳税申报表及《本期减(免)税额明细表》相应栏次。

《增值税减免税申报明细表》里面填写在第七行栏目里面“免征增值税项目销售额”填写含税销售额,如提问中数据是10.6万,如果跳出来免税代码,可以对照政策规定来选择。

主表里面填在第八行—第十行-----一般项目栏目里面“免税销售额-免税货物销售额或免税服务销售额”


回答: 2020-02-21 15:44

《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告国家税务总局公告》(2020年第4号)规定,适用免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时,应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次;在办理消费税纳税申报时,应当填写消费税纳税申报表及《本期减(免)税额明细表》相应栏次。

《增值税减免税申报明细表》里面填写在第七行栏目里面“免征增值税项目销售额”填写含税销售额,如提问中数据是10.6万,如果跳出来免税代码,可以对照政策规定来选择。

主表里面填在第八行—第十行-----一般项目栏目里面“免税销售额-免税货物销售额或免税服务销售额”


回答: 2020-02-21 15:45

《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告国家税务总局公告》(2020年第4号)规定,适用免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时,应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次;在办理消费税纳税申报时,应当填写消费税纳税申报表及《本期减(免)税额明细表》相应栏次。

《增值税减免税申报明细表》里面填写在第七行栏目里面“免征增值税项目销售额”填写含税销售额,如提问中数据是10.6万,如果跳出来免税代码,可以对照政策规定来选择。

主表里面填在第八行—第十行-----一般项目栏目里面“免税销售额-免税货物销售额或免税服务销售额”


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