清算报表填写

2019-09-06 16:14发布

清算时候产生的增值税不需要填写在申报表里面,而是通过填写《增值税纳税申报表》完成申报缴纳。 因为支付增值税会产生现金流出, 如果不在清算申报表体现,附表三的剩余财产就不对。

清算时候产生的增值税不需要填写在申报表里面,而是通过填写《增值税纳税申报表》完成申报缴纳。 因为支付增值税会产生现金流出, 如果不在清算申报表体现,附表三的剩余财产就不对。

1条回答
秦菊玲
1楼 · 2019-09-06 21:03.采纳回答

中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明

附表三《剩余财产计算明细表》填报说明

6.6行“清算税金及附加”:填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。允许抵扣的增值税,就是清算期间取得增值税抵扣凭证后确认的进项税额,这个可以抵扣,所以,不属于清算税金及附加。除此外,如销售存货产生的增值税销项税额,应该属于清算税金及附加的范围。按照填表说明填,肯定没错,应该包括清算产生的增值税。


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